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德令哈市人民政府办公室关于印发德令哈市行政事业单位公务卡管理暂行办法的通知

德政办〔2018155

 

各乡、镇人民政府,各街道办事处,市政府各相关部门:

    《德令哈市行政事业单位公务卡管理暂行方法》已经市政府研究同意,现印发给你们,请认真遵照执行。

 

德令哈市人民政府办公室           

           20181030日              

 

德令哈市行政事业单位公务卡管理暂行办法

第一章 

    第一条  为进一步深化国库集中支付制度改革,规范财政财务管理,减少现金支付结算,提高公务支出的透明度,根据《德令哈市人民政府办公室关于印发<德令哈市行政事业单位推行公务卡制度实施方案>的通知》(德政办﹝201275号)等相关规定,制定本办法。

    第二条  本办法所称公务卡,是指公务卡代理银行为行政事业单位在职人员发放,具有一定的透支额度和透支免息期,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

    第三条  公务卡适用范围:行政事业单位原使用现金或转账结算方式的日常公用支出和零星购买支出,包括差旅费、招待费、办公费、会议费等。属于政府采购的按原程序办理。随着银行卡受理环境改善,各行政事业单位应积极扩大公务卡使用范围,最大程度减少现金支出。

    第四条 公务卡使用遵循“银行授信额度,个人持卡支付,单位审核报销,财政实时监控”的管理程序。

    第五条  公务卡的代理银行(以下简称“发卡行”)是指办理国库集中支付业务的代理银行。行政事业单位在财政部门和人民银行确定的代理银行范围内选择本单位公务卡发卡行。为方便结算,全市一级预算单位公务卡开卡银行与单位零余额账户开户银行为同一代理银行,二级预算单位公务卡代理银行和一级预算主管单位代理银行一致。

    第六条  与公务卡管理有关的财务报销、银行划款和动态监控等业务,通过专门的公务卡管理系统辅助办理。

    第七条  持有公务卡的工作人员(以下简称“持卡人”)应当妥善保管公务卡,规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务,并及时向单位财务部门申请办理报销手续。

    第八条 行政事业单位财务部门应当依托公务卡管理系统,认真审核公务卡报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出,应当按规定时间,通过零余额账户或相关账户办理资金还款手续。

 

第二章  公务卡日常管理

    第九条 公务卡应当使用银联标准信用卡。公务卡实行免费开卡、免收年费、免担保、免费换卡、免收本地存款取现手续费、免收本地预支现金手续费、免收异地存款手续费、免收短信提醒服务手续费。

    第十条  公务卡由行政事业单位统一组织本单位在职工作人员向发卡行申办。发卡行不得私自为单位个人开立公务卡。公务卡申办成功后,经单位确认核实,发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡管理系统,并报市财政局备案。发卡行负责公务卡管理有关的信息维护。

    第十一条  行政事业单位在工作人员新增、调动或退休时,应及时组织办理公务卡的申办或注销手续,并通知发卡行及时维护公务卡管理系统。现有工作人员涉及公务卡的相关信息变动时,由单位通知发卡行维护公务卡管理系统。

    第十二条  公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务支出发生后,由持卡人及时向单位财务部门申请办理报销手续。公务卡也可用于个人支付结算业务,私人消费由个人负责还款并承担相应责任,不得办理财务报销手续,单位不承担私人消费行为引发的一切责任。

    第十三条  公务卡的信用额度,由行政事业单位根据银行卡管理规定和业务需要,与发卡行协商设定。原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元、不少于1万元人民币。持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付,后还款。

    第十四条 发卡行可根据持卡人资信情况对其公务卡信用额度进行调整,并及时通知持卡人和持卡人所在单位财务部门。其中,调增信用额度的,须事前征得持卡人所在单位财务部门同意。

    第十五条  公务卡实行“一人一卡”实名制管理,卡片和密码均由个人负责保管,不得转借他人使用。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人凭单位有效证明材料到发卡行申请办理,并通过单位财务部门及时通知发卡行维护公务卡管理系统。

    第十六条  发卡行应按月向持卡人提供公务卡对账单,并按照与持卡人约定的方式,及时提供公务卡消费支出、资金还款到账和还款提示等重要信息。持卡人对公务消费交易事项有异议,可按发卡行的相关规定提出交易查询,代理行应按规定予以办理。

 

第三章  公务卡支付管理

    第十七条  持卡人在发生差旅、会议、采购等公务支出时,应优先选择在具备刷卡条件的供应商,在公务卡授信额度内,用公务卡支付结算,并取得银行卡刷卡凭证和发票等财务报销凭证。持卡人所在单位财务部门对于公务支出有事前审批要求的,持卡人应事先按要求履行相关审批手续。

    第十八条  特殊情况下公务卡信用额度不能满足支付需要时,持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度,增加的额度和使用期限等具体事项,按照发卡行有关规定执行。

    第十九条 持卡人在执行公务中,由于刷卡环境不具备,无法使用公务卡而必须使用现金结算的,行政事业单位在严格审核后可以办理报销手续,报销资金通过零余额或相关账户划转到持卡人公务卡账户。

    第二十条  持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡透支提取现金。确有特殊需要,应当事前经过单位财务部门批准。未经批准的提现业务,提现本金还款时产生的手续费、利息等费用由持卡人个人承担。

 

第四章  公务卡财务报销管理

    第二十一条  持卡人使用公务卡结算的各项公务支出,必须在发卡行规定的免息还款期内,到本单位财务部门报销。因个人报销不及时产生的利息、罚息、滞纳金等相关费用,以及由此对个人资信产生的影响等由持卡人承担;因持卡人所在单位报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用,以及由此带来的对个人资信影响等责任,由单位承办人员承担。

    第二十二条  持卡人办理公务卡消费支出的报销业务时,应当按照单位财务管理要求填写报销审批单,并附有关财务报销凭证及公务卡刷卡凭证,按照单位规定的财务报销程序报请审批。为便于管理,公务消费与私人消费应尽可能分开刷卡。

    第二十三条  确因工作需要,持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的,可由持卡人或其所在部门相关人员向单位财务部门提供持卡人姓名(或卡号)、消费时间和每笔消费金额的明细信息,办理相关借款手续,经财务部门审核批准后,于免息还款期之前,先将资金转入个人公务卡,持卡人返回单位后及时补办报销手续。

    第二十四条  单位财务人员登录国库集中支付系统中的“公务卡管理”模块,根据持卡人提供的姓名、交易日期、交易凭证号和消费金额等信息,核对公务消费的真实性,进行审核确认后予以报销。

    第二十五条  单位财务人员对经财务主管领导同意报销的公务卡结算资金,通过“公务卡管理”模块,编制“还款明细表”,生成“还款汇总表”,并以电子文档形式将“还款汇总表”及“还款明细表”通过操作系统提交发卡行。

    第二十六条 报销还款根据不同的资金来源按以下方式办理:

    (一)报销资金已纳入国库集中支付范围的,单位财务人员应通过国库集中支付系统,签发财政授权支付指令,并打印《授权支付凭证》,同时将加盖单位财务公章的“还款汇总表”,一并送交零余额账户开户行,向指定的还款账户划款。

    (二)报销资金未纳入国库集中支付范围的,单位财务人员开出银行转账支票,同时将加盖单位财务公章的“还款汇总表”一并送交付款账户开户行,通过相关账户向指定的还款账户划款。

    第二十七条 单位财务人员原则上应在公务卡免息还款期的前五个工作日内,统一办理报销资金的还款手续;对于确需提前还款的业务,可及时签发财政授权支付指令或开出银行转账支票办理公务卡报销还款手续。

    第二十八条  “还款汇总表”电子信息与纸质信息必须确保一致。行政事业单位提交发卡行的“还款汇总表”必须从公务卡管理系统直接打印,不得使用另行编辑或下载修改的“还款汇总表”。

    第二十九条 行政事业单位填写所有用于公务卡还款的财政授权支付指令和银行转账支票时,收款人统一填写持卡人所在单位名称,收款账号统一填写发卡行指定的账户。

    第三十条  发卡行根据单位签发的支付指令和“还款汇总表信息”,于当日将资金分解或支付到公务卡账户,并及时向公务持卡人发送还款资金到账信息。

    第三十一条  因特殊原因导致发卡行当日无法将资金划转到公务卡账户,发卡行应在第2个工作日上午与行政事业单位联系核实并重新划款。3个工作日内仍无法完成划款,付款账户为零余额账户的,代理银行签发《财政资金授权支付退票通知书》,行政事业单位按照财政授权支付资金退回业务流程,办理零余额账户资金退回手续;付款账户为单位其他账户的,代理银行将资金退回该账户。

    第三十二条  因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应及时将资金取出并退回所在单位财务部门,由单位财务部门区分不同的报销资金来源,及时将资金退回相关账户。持卡人退款的财务审核手续按单位内部财务制度规定执行。

    第三十三条  发卡行应当按财政部门要求,向财政部门的动态监控系统提供实时、全面、准确反馈零余额账户向公务卡还款的支付信息,以及该笔报销业务所对应的公务卡明细消费信息;并及时向公务卡持卡人发送还款资金到账信息。

    第三十四条  发卡行应以纸质或电子形式按月向行政事业单位提供公务卡报销信息对账单。对账单按日期、姓名、卡号和报销金额、退回金额等内容编制。

 

第五章  管理职责

    第三十五条  市财政局在公务卡管理工作中的主要职责是:

    (一)会同中国人民银行海西州中心支行组织制定公务卡管理的有关制度规定,组织管理市级行政事业单位公务卡试点和实施工作,组织对单位财务人员的业务培训与政策解释。

    (二)确定市级公务卡代理银行,督促指导发卡行按照双方签署的协议,做好公务卡实施的系统建设、信息传递和资金还款等工作。

    (三)管理公务卡管理国库动态监控系统,对行政事业单位公务卡公务支付和报销事项进行监督管理,对重大问题进行调研或组织核查。

    (四)协调有关部门,解决公务卡实施中的有关政策衔接问题,并协同推动银行卡受理环境的改善和银行卡产业发展。

    第三十六条  中国人民银行海西州中心支行在公务卡管理工作中的主要职责是:

    (一)配合市财政局组织制定公务卡管理的有关制度规定,共同推进公务卡实施工作。

    (二)加强对发卡行在公务卡应用推广方面的指导和管理,引导推动发卡行不断加强公务卡应用方面的软、硬件设施建设。

    (三)加强与有关方面的协调配合,落实与公务卡有关的配套措施建设,推动有关方面共同创造良好的公务卡用卡环境。

    (四)督促辖内各商业银行大力支持公务卡管理工作和及时传递转账凭证及附件。

    第三十七条  行政事业单位在公务卡管理工作中的主要职责是:

    (一)与发卡行签订公务卡服务协议,组织本单位工作人员统一办理公务卡,做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作。

    (二)督促本单位持卡人及时办理公务卡公务消费支出的财务报销手续。协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

    (三)审核本单位持卡人提请报销的公务卡消费信息,及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务,及时下载保存报销还款信息,做好相关账务处理工作,并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。

    (四)配合市财政局做好公务卡监督管理等有关工作。

    第三十八条  发卡行在公务卡管理工作中的主要职责是:

    (一)加强与公务卡管理有关的内部制度规范和信息系统建设,积极扩大银行POS机的布设范围,规范有关银行卡机具使用和银行卡消费信息的收集、存储、传送等方面的管理,提供良好的公务卡应用环境。

    (二)按照与市财政局所签订协议的要求定制公务卡,开发维护公务卡管理系统,及时、准确为市财政局传送零余额账户资金支付及公务卡中的公务消费支出等动态监控信息,并确保信息传送的及时性、准确性和保密性。

    (三)按照与行政事业单位签订的公务卡服务协议,为行政事业单位工作人员办理公务卡;维护公务卡管理系统,为公务卡报销、审核与支付还款业务提供及时、准确、规范、便捷的服务。

    (四)按照本办法规定,与行政事业单位协商设定公务卡授信额度,并为持卡人提供公务卡使用、挂失、注销等方面的便捷优质服务,并及时向持卡人反馈资金还款信息。

    第三十九条  行政事业单位工作人员除有涉密任务外,原则上均应在单位统一组织下申请办理公务卡。持卡人的主要职责是:

    (一)按规定申请办理公务卡,妥善保管、规范使用公务卡,并承担因个人保管不善等原因引起的公务卡有关费用。

    (二)执行公务所需支出,原则上使用公务卡结算和报销,并接受财政部门和单位财务部门对公务支出的监控管理。

    (三)及时归还公务卡项下银行欠款。因离职、退休等原因离开所在单位,应按单位要求清理公务卡项下债权债务,停止公务卡的使用。

    (四)遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定,规范使用公务卡。

    第四十条  严禁行政事业单位将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏本单位公务卡持卡人的私人消费信息;严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款或将非公务支出用于公务报销;严禁发卡行对外泄漏与公务卡支出有关的各种数据资料。违反规定的,追究单位负责人和直接责任人的行政责任,情节严重构成犯罪的,移交司法机关,依法追究刑事责任。

 

第六章  附则

    第四十一条  行政事业单位财务部门应根据本办法规定,结合单位财务内部控制规范,制定本单位公务卡报销管理细则,加强财务管理,并认真做好对本单位持卡人的宣传培训等工作。

    第四十二条  本办法未尽事宜,有相关规定的,按相关规定执行,没有相关规定的,由德令哈市财政局、中国人民银行海西州中心支行负责解释。

发布时间2018-10-30 16:35:20.0   来源:市政府办公室
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